滿足個人所得税退税的條件,在現實生活中,很多在職員工其實都是需要交個人所得税的,想要申請退税也需要滿足一定的條件,下面為大家分享滿足個人所得税退税的條件。
一、個税退税的條件是什麼?
個税退税的條件如下:
1.上一年度綜合所得年收入額不足6萬元,但平時預繳過個人所得税的。
2. 上一年度有符合享受條件的專項附加扣除,但預繳税款時沒有申報扣除的。
3. 因年中就業、退職或者部分月份沒有收入等原因,減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、子女教育等專項附加扣除、企業(職業)年金以及商業健康保險、税收遞延型養老保險等扣除不充分的。
4. 沒有任職受僱單位,僅取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得,需要通過年度彙算辦理各種税前扣除的。
5. 納税人取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得,年度中間適用的預扣率高於全年綜合所得年適用税率的.。
6. 預繳税款時,未申報享受或者未足額享受綜合所得税收優惠的,如殘疾人減徵個人所得税優惠等。
7. 有符合條件的公益慈善事業捐贈支出,但預繳税款時未辦理扣除的等等。
二、個人所得税退税流程是怎樣的?
1、第一步:準備申報
安裝個人所得税軟件,打開軟件後,先進行註冊登錄,進入年度彙算:首頁【常用業務】—【綜合所得年度彙算】;
進入申報界面後,填報方式有【使用已申報數據填寫】 和【自行填寫】兩種選擇。
為了方便申報,推薦大家選擇【使用已申報數據填寫】,税務機關已按一定規則預填了部分申報數據,大家只需確認即可。
選擇【使用已申報數據填寫】—【開始申報】後,系統提示【標準申報須知(使用已申報數據)】,點擊“我已閲讀並知曉”,開始年度彙算申報。
2、第二步:確認信息
需要對個人基礎信息、匯繳地、已繳税額進行確認
3、第三步:填報數據
確認預填的收入和扣除信息無誤,可直接點擊【下一步】。
4、第四步:計算税款
數據系統將自動計算您本年度綜合所得應補(退)税額
5、第五步:提交申報
確認結果後,點擊【提交申報】即可。
6、第六步:退(補)税
如存在多預繳税款,可選擇【申請退税】。
個人所得税的退税申報是有條件的,首先退税申請個人需要是上一年度的納税人,其次需要滿足薪資等條件,一般來説,職員個人若是沒有專項扣除,上一年度也沒有公益性的捐款等,那麼即使按照流程提交了退税申請,最後也不會獲得一定的資金。
一、個人所得税退税要滿足哪些條件
1、年度綜合所得年收入額不足6萬元,但平時預繳過個人所得税的。
2、年度有符合享受條件的專項附加扣除,但預繳税款時沒有申報扣除的。
3、因年中就業、退職或者部分月份沒有收入等原因。減除費用6萬元、“三險一金”等專項扣除、子女教育等專項附加扣除、企業(職業)年金以及商業健康保險等扣除不充分的。
4、納税人取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得。年度中間適用的預扣率高於全年綜合所得年適用税率的。
5、沒有任職受僱單位,僅取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得,需要通過年度彙算辦理各種税前扣除的。
6、預繳税款時,未申報享受或者未足額享受綜合所得税收優惠的。
7、有符合條件的公益慈善事業捐贈支出,但預繳税款時未辦理扣除的等。
二、個人所得税徵收範圍是怎麼規定的
工資薪金所得;個體工商户生產、經營所得;對企事業單位的承包經營、承租經營所得;勞務報酬所得;稿酬所得;特許權使用費所得;利息、股息、紅利所得;財產租賃所得;財產轉讓所得;偶然所得;經國務院財政部門確定徵税其他所得。
三、需要補繳個人所得税的情形有哪些
1、在兩個以上單位任職受僱並領取工資薪金,預繳税款時重複扣除了基本減除費用(5000元/月)。
2、除工資薪金外,納税人還有勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得,各項綜合所得的收入加總後,導致適用綜合所得年税率高於預扣率等。
一、繳納個人所得税標準是多少
以全年應納税所得額為標準(居民個人所得綜合所得,每一納税年度收入減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除依法確定的其他扣除後的餘額):
1級:不超過3.6萬元的,3%
2級:超過3.6萬元至14.4萬元的部分,10%
3級:超過14.4萬元至30萬元的部分,20%
4級:超過30萬元至42萬元的部分,25%
5級:超過42萬元至66萬元的部分,30%
6級:超過66萬元至96萬元的部分,35%
7級:超過96萬元的部分,45%
法律依據:
《個人所得税法》第二條 下列各項個人所得,應當繳納個人所得税:
(一)工資、薪金所得;
(二)勞務報酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特許權使用費所得;
(五)經營所得;
(六)利息、股息、紅利所得;
(七)財產租賃所得;
(八)財產轉讓所得;
(九)偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得(以下稱綜合所得),按納税年度合併計算個人所得税;非居民個人取得前款第一項至第四項所得,按月或者按次分項計算個人所得税。納税人取得前款第五項至第九項所得,依照本法規定分別計算個人所得税。
二、個税計算公式
個人所得税的計算公式=(年度總收入-專項扣除-起徵點 -其他扣除)乘以相應税率-速算扣除
個税免徵額是5000,使用超額累進税率的計算方法如下:
繳税=全月應納税所得額(乘以)税率-速算扣除數
實發工資=應發工資-五險一金-繳税。
全月應納税所得額=(應發工資-五險一金)-5000
扣除標準:以每月收入額減除費用五千元后的餘額為應納税所得額
我國將個人所得税免徵額有以前的兩千元提升到了現在的5000元,也就是説繳納個人所得税標準是按每月收入額減除費用五千元后的餘額為應納税所得額進行徵收計算的。現在我國所繳納的個人所得税税率為3%~45%,只要你的收入越高相應的繳納個人所得税就越多。