小規模企業所得税怎麼申報表怎麼填寫

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小規模企業所得税怎麼申報表怎麼填寫，有一些小規模企業的老闆不清楚企業所得税申報表怎麼填寫，也不清楚去問哪個部門，礙於面子的原因更加不好意思去問身邊的朋友，小編和大家一起來看看小規模企業所得税怎麼申報表怎麼填寫。

小規模企業所得税怎麼申報表怎麼填寫1

首先填寫“税款所屬期間”：納税人填寫的“税款所屬期間”為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日。

1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行“税率(25%)”：按照《企業所得税法》第四條規定的25%税率計算應納所得税額。

5、第6行“應納所得税額”：填報計算出的當期應納所得税額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“減免所得税額”：填報當期實際享受的減免所得税額，包括享受減免税優惠過渡期的税收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經税務機關審批或備案的其他減免税優惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實際已預繳的所得税額”：填報累計已預繳的企業所得税税額，“本期金額”列不填。

8、第9行“應補(退)所得税額”：填報按照税法規定計算的本次應補(退)預繳所得税額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， “本期金額”列不填。

9、第11行“上一納税年度應納税所得額”：填報上一納税年度申報的應納税所得額。本行不包括納税人的境外所得。

10、第12行“本月(季)應納所得税所得額”：填報納税人依據上一納税年度申報的應納税所得額計算的當期應納税所得額。

11、按季預繳企業：第12行=第11行×1/4按月預繳企業：第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”：按照《企業所得税法》第四條規定的25%税率計算應納所得税額。

12、第14行“本月(季)應納所得税額”：填報計算的本月(季)應納所得税額。第14行=第12行×第13行

13、第16行“本月(季)確定預繳的所得税額”：填報依據税務機關認定的應納税所得額計算出的本月(季)應繳納所得税額。

14、第18行“總機構應分攤的所得税額”：填報彙總納税總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得税額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得税額。

15、第19行“中央財政集中分配税款的所得税額”：填報彙總納税總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得税額為基數，按中央財政集中分配税款的`預繳比例計算出的本期預繳所得税額。

16、第20行“分支機構分攤的所得税額”：填報彙總納税總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得税額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得税額。

17、第21行“分配比例”：填報彙總納税分支機構依據《彙總納税企業所得税分配表》中確定的分配比例。

18、第22行“分配的所得税額”：填報彙總納税分支機構依據當期總機構申報表中第20行“分支機構分攤的所得税額”×本表第21行“分配比例”的數額。

拓展資料：

在納税申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應的“應納税額”、“已繳（扣）税額”、“抵扣税額”、“應補（退）税額”。其中按照税法規定屬於免税或免徵的所得的項目在“應納税額”中按0填寫；對已經繳納或已經由單位扣繳的税款在“已繳（扣）税額”中填寫；按税法規定允許抵扣的税款在“抵扣税額”中填寫；“應補（退）税額”中填寫的，是“應納税額”與“已繳（扣）税額”、“抵扣税額”的差額部分。扣繳義務人應於簽訂合同或協議後20日內將合同或協議副本，報送主管税務機關備案，並辦理有關扣繳手續。

小規模企業所得税怎麼申報表怎麼填寫2

一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得税的居民納税人及在中國境內設立機構的非居民納税人在月(季)度預繳企業所得税時使用.

二、本表表頭項目:

1、"税款所屬期間":納税人填寫的"税款所屬期間"為公曆1月1日至所屬月(季)度最後一日. 企業年度中間開業的納税人填寫的"税款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日,自次月(季)度起按正常情況填報.

2、"納税人識別號":填報税務機關核發的税務登記證號碼(15位).